¿Cómo desgravar el alquiler en la declaración de la renta de 2023?

La declaración de la renta es un proceso anual que puede generar dudas, especialmente cuando se trata de deducción del alquiler en el IRPF. Ya seas propietario o inquilino, comprender cómo afecta el alquiler a tu declaración de la renta de 2023 (presentada en 2024) es crucial para optimizar tus impuestos. Descubre los aspectos clave para declarar el alquiler en la declaración de la renta y resuelve tus dudas sobre este proceso y sobre si es posible desgravarlo, especialmente si estás pensando en comprar un piso para alquilarlo.

¿Por qué no me desgrava el alquiler?

Cuando se trata de desgravar el alquiler, tanto arrendadores como inquilinos enfrentan diferencias significativas. Los arrendadores deben declarar todas las ganancias del alquiler como rendimientos de capital en el IRPF sujetos a diferentes tipos marginales según la comunidad autónoma, llegando hasta un máximo del 54 %.

Por otro lado, hay quien se pregunta “¿por qué no me desgrava el alquiler?”. Es importante tener en cuenta que, desde 2015, los inquilinos no pueden deducir el alquiler a nivel nacional. Solo pueden desgravar el alquiler si el contrato se firmó antes del 1 de enero de 2015 y la vivienda es su residencia habitual.

Antes de esa fecha, los contribuyentes podían deducir un porcentaje de la cantidad destinada al pago del alquiler en su declaración de la renta. Sin embargo, esta deducción fue eliminada y actualmente no existe una deducción del alquiler en la declaración de la renta de forma directa de vivienda habitual a nivel nacional.

A pesar de esto, sí existen comunidades autónomas en España que mantienen una deducción en el alquiler con respecto al IRPF. Por lo tanto, sí es posible desgravar el IRPF del alquiler si se cumple con las normativas específicas de la comunidad autónoma en la que resides, las cuales debes comprobar ya que podrías encontrar beneficios fiscales adicionales relacionados con el alquiler.

Soy inquilino y quiero declarar el alquiler. ¿Cómo puedo hacerlo?

Una de las preguntas más comunes en relación al alquiler en la declaración de la renta es cómo puedo hacer si soy inquilino y quiero declarar el alquiler. Hay algunos aspectos relacionados con el alquiler a tener en cuenta en tu declaración de la renta de 2023:

• Deducciones autonómicas. Verifica si tu comunidad autónoma ofrece alguna deducción por alquiler en la renta 2023. Algunas comunidades permiten beneficios fiscales para inquilinos, por lo que es importante estar informado sobre las normativas locales.
• Arrendamiento de vivienda habitual. Si resides en una vivienda alquilada que consideras tu vivienda habitual es posible que tengas derecho a ciertas deducciones autonómicas. Revisa la normativa vigente en tu comunidad para asegurarte de no pasar por alto posibles beneficios fiscales, así como la Ley de Arrendamientos Urbanos.
• Existen otros elementos fiscales relacionados con el alquiler que podrían tener impacto en tu declaración de la renta. Un ejemplo es el límite de la subida del alquiler el pasado año. La actualización de la renta del alquiler ha sido desvinculada por el Gobierno del IPC en 2023 impidiendo una subida superior al 2 %. 

Recuerda que cada situación fiscal es única y es recomendable consultar con un asesor fiscal para obtener orientación personalizada sobre cómo meter el alquiler en la declaración de la renta y si podrías optar a una deducción de alquiler de la renta 2023 mediante tu comunidad autónoma.

¿En qué casilla hay que meter el alquiler en la declaración de la renta?

A la hora de declarar el alquiler de tu vivienda habitual es esencial conocer en qué casilla debes incluir la información relacionada con el alquiler en tu declaración de la renta. La información específica sobre el alquiler en la declaración de la renta debe ser consignada en la sección de «Vivienda» o «Inmuebles», según la estructura del modelo de esta.

• Casilla 031. La información sobre alquiler en la declaración de la renta puede solicitarse en la casilla 031 del modelo, específica para deducciones autonómicas. Aquí deberás incluir cualquier opción para desgravar alquiler en la declaración de la renta que ofrezca tu comunidad autónoma.
• Casilla 15. En otros casos, la información sobre el alquiler puede requerirse en la casilla 15, dentro de la sección de «Vivienda.» Asegúrate de revisar detenidamente las instrucciones y el modelo de declaración correspondiente a tu situación cuando incluyas el alquiler en tu declaración de la renta.

Es fundamental consultar las instrucciones específicas del modelo de declaración que utilices, ya que estas pueden variar. Además, si tienes dudas, siempre es recomendable contar con la asesoría de un profesional fiscal o utilizar los servicios de plataformas electrónicas oficiales para meter el alquiler en la declaración.

¿Es obligatorio declarar el alquiler en la declaración de la renta?

La obligación de declarar el alquiler en la declaración de la renta depende de varios factores, incluyendo tus ingresos y el tipo de contrato de alquiler que tengas. Aquí algunos puntos clave:

• Ingresos superiores al límite establecido. Si tus ingresos superan el límite establecido por la normativa fiscal estarás obligado a presentar la declaración de la renta, independientemente de tu situación de alquiler.
• Contrato de alquiler anual superior a 12.000 euros. Meter el alquiler en la declaración también depende de si tu contrato de alquiler tiene un importe anual superior a 12.000 euros, situación en la que estarás obligado a presentar la declaración de la renta.
• Otros ingresos y propiedades. Además del alquiler, otros ingresos y propiedades que poseas pueden influir en tu obligación de presentar la declaración de la renta. Es importante revisar la normativa vigente y considerar todos los aspectos de tu situación fiscal.

Es crucial comprender cómo el alquiler afecta a tu declaración de la renta de 2023. Revisa si existe alguna deducción al alquiler en la declaración de renta por parte de tu comunidad autónoma y comprueba si estás obligado a declarar según tus ingresos y tipo de contrato. 

Si estás pensando comprar una vivienda para alquilarla o alquilar un piso este año, mantente informado sobre los cambios en la normativa fiscal y, si es necesario, busca la asesoría de profesionales para optimizar tu situación fiscal en relación con el alquiler y tener claro cómo declarar el alquiler en la declaración de la renta.